prev 2020. 04 next
1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30

20

2015-Apr

부탁드립니다 급해서요ㅜㅜ

작성자: Free IP ADRESS: *.36.143.44 조회 수: 389

안녕하세요ㅜㅜ바쁘신데 부탁드립니다..

물어볼곳이 없어 인터넷뒤지다 이렇게글올립니다.

폐업시잔존재화 과세에해당되서  부가세신고시 기타란에 공급대은가로 신고하였습니다 그럼 공급가액은 매출에잡히고 세액은부가세예수금으로잡히는데 분개를어떻게해줘야하나요 공급가액부분은 잡이익처리하고 종합소득세는소득조정합계표에 수익금액불산입입하는건가여? 또 부가세예수금은 일반전표에세금과 처리하고 손금불산입하는건가요?

그리고2015년년부가세책책구입하고싶습니다  혹시 스마트에이를사용하고있는데여 더존이러닝 강의실에서와별도로신청하는건지 위와같은사항도강의내용에있는지..전산에반영하는방법도나오는지 제발  답변꼭부탁드립니다

profile

관리

2015.04.22 11:49
*.150.205.102

예를들어 잔존재화의 시가가 100만원이라면

   1)  전표입력

매입매출전표입력 : 공급가액란에 공급대가 100만원을 입력하고 전표처리에 "혼합"을 선택하여 아래 분개란에 아래와 같이 분개하여 전표처리.

외부로 판매되지 않고 내부에 남아있으므로 매출로 처리하면 안 됨

 

   () 제품(기계장치) 10만원  / () 부가세예수금 10만원

 

* 면세사업자 등 공제받지 못한 매입세액은 원가에 산입하도록 하고 있으므로 하등에 달리 취급할 이유가 없어 손금(원가 또는 자본적 지출)으로 처리하여야 하며, 세금과 공과로 처리하는 방법도 제시하나 세무조정시 손금불산입(유보)하여 추후 매출 등 상황에 따라 손금 산입해야하는 불편함이 따르므로 권장하지 않음

 

2) 부가세신고서 반영

부가세신고서식 과세(기타)란에 금액란에 공급가액과, 세액란에 세액을 기입하고, "과세표준명세"란에 수입금액 제외란에 기입.

List of Articles
번호 제목 글쓴이 날짜 조회 수
49 신종 코로나바이러스와 비타민C (고 하병근박사님 언론기고문) (펌글) 관리 2020-02-19 98
48 용역의 수출에서 재재하도급을 받은 업체의 영세율 적용여부를 여쭤봅니다. + 1 Free 2015-07-17 557
47 바쁘신중에 질문드려 죄송합니다. + 1 Free 2015-07-09 342
46 사채관리제도 + 1 Free 2015-06-03 290
45 공급가액에 포함하지 않는 금액과 관련하여 질의드립니다. + 1 Free 2015-06-02 324
44 회사 가족 운동회시 경품 추첨을 통해 직원들에게 나눠줄 목적으로 구매한 물품 + 1 Free 2015-05-20 433
43 오퍼중개수수료 영세율 관련 문의 (현재 책이 없어 여기에 상담 요청 드립니다. 부탁 드립니다.) + 1 Free 2015-05-08 1127
42 폐업시잔존재화 회계처리와 종소세 + 1 Free 2015-04-23 2080
» 부탁드립니다 급해서요ㅜㅜ + 1 Free 2015-04-20 389
40 죄송하지만 하난만 여쭙겠습니다. + 1 Free 2015-04-08 198
39 부가세 가산세 사례 + 1 Free 2015-04-07 353
38 간이과세자인데 일반과세 적용사업장 신규 + 1 2015독자 2015-03-18 359