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2020-Jun

공급시기 오류기재시 신고방법

작성자: 독자20 IP ADRESS: *.46.95.88 조회 수: 10

이름 : 윤미현 

세무사 저는 사무실 직원입니다.  늘 감사하게 생각합니다.

저희 업체 건인데...


공급시기가 2019.12.10일인데

세금계산서는 2020.5.31일자를 작성연월일로 하여 발급받았습니다.


아래 질문을 검색해 보니

시행령 제75조 7호 규정에 의하여 매입세액공제가 가능하다고 세무사님 답변에

되어 있던데...    이와 관련한 국세청 해석은 있는지요 ??


그리고 부가세 신고는 2020.5.31일자를 작성연월일로 기재되었으니

2020.1기 확정때 신고하는 게 맞는지요 ??

(실지 귀속은 2019.2기인데..  2020.1기때 신고하는 게 이상해서요??)


이와 관련한 국세청 해석은 없는지요 ??


세무서 물어봐도 답이 없습니다.

전문가이신 세무사님의 도움 바랍니다.

감사합니다.

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부가가치세법시행령 제75조 세금계산서 등의 필요적 기재사항이 사실과 

다르게 적힌 경우 등에 대한 매입세액 공제 ]

 

7. 재화 또는 용역의 공급시기가 속하는 과세기간에 대한 확정신고기한이 지난 후 세금계산서를 발급받았더라도 

   그 세금계산서의 발급일이 확정신고기한 다음 날부터 6개월 이내이고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우

 

국세기본법 시행령」 25조 제1에 따른 과세표준수정신고서와 같은 영 제25조의3에 따른 경정 청구서를 

     세금계산서와 함께 제출하는 경우(2019.02.12 신설)

 

해당 거래사실이 확인되어 법 제57에 따라 납세지 관할 세무서장납세지 관할 지방국세청장 또는 국세청장(이하 이 조에서 "납세지 관할 세무서장등"이라 한다)이 결정 또는 경정하는 경우(2019.02.12 신설)


댓글 '1'

profile

관리

2020.06.04 17:59
*.38.53.122

제 사견을 말한 것으로 

국세청 해석은 아직 없으며. 


제가 기재부에 3월중에 직접 질의를 하였으나 아직까지 답변을 못받고 있습니다


전화로 빠른 회신을 부탁하였는데 아직도 답변이 없네요

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