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2021-Jul

건설업 함바식당 식대 부가세 공제여부

작성자: 독자21 IP ADRESS: *.86.73.239 조회 수: 30

이름 : 이효재 

안녕하세요.


저희회사는 건설명허 없는 하청업체입니다.

일용직 신고는 원청에서 하고 저희는 일용근로자 명단만 드립니다.


매출금액은 일용직 인건비를 제외하고 받았습니다.

일용직 함바식당 식대를 하청업체인 저희 사업자번호로 매입세금계산서를 받았습니다.

저희회사에서 식대를 결제하고 이 식대비 포함해서 원청에 매출세금계산서를 발급했습니다.


이런 경우 저희회사는 인건비 신고가 없는데 식대 부가세 공제가 가능한지 궁금합니다.

profile

관리

2021.07.14 10:25
*.150.205.98

[답변안녕하세요세무사 한장석입니다.

답변내용은 사견이므로 과세자료로 이용할 수 없으며정확한 내용은 과세관청에 확인하여 주십시오


일용직의 소속 및 계약관계가  명확하지 않아 답변드리기 곤란하나


만약 일용직은 원청소속이나 계약상 일용직에게 귀사에서 식사를 제공하기로 하였다면 

용역비 및 식사비를 합한 금액이 공급가액이 될 것입니다


식사제공이 없이 단순히 식대만 대신지불하는 도관 역할을 하는 경우에는 대가에 포함해서는 안될 것으로 봅니다

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